¿Te preocupa no saber cuáles gastos se pueden deducir o cómo presentar los libros obligatorios ante Hacienda? ¿No sabes cómo calcular impuestos trimestrales y cómo emitir un modelo de factura correcto para consultas privadas o a mutuas?
En esta guía dominarás la Contabilidad para autónomos profesionales del sector salud (fisioterapeutas, psicólogos) con pasos prácticos, ejemplos y modelos para cumplir la normativa fiscal en España y optimizar la carga fiscal dentro del marco legal.
Puntos clave: Lo que debes saber en 1 minuto
- Obligaciones básicas: alta en Hacienda y Seguridad Social, libros de ingresos/gastos y facturación correcta. guía simple deducciones para fisioterapeutas.
- Deducciones relevantes: gastos de local, suministros prorrateados, formación, material sanitario y gastos de vehículo según uso. Aplica solo si están justificados y registrados.
- Facturación válida: usar un modelo de factura para autónomos sanitarios España con descripción, NIF, IRPF/IVA según corresponda y numeración correlativa.
- Si Hacienda exige libros contables: se debe presentar la documentación solicitada, realizar regularizaciones y, si procede, subsanar errores. qué hacer si Hacienda exige libros contables.
- Coste de gestoría: comparar por servicios: contabilidad básica, nóminas, fiscalidad y asesoría; cuánto cuesta gestoría contable para autónomos salud varía según volumen y complejidad.
Requisitos fiscales y contables imprescindibles para fisioterapeutas y psicólogos
La obligación principal es darse de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores (modelo 036/037) y en el régimen de autónomos de la Seguridad Social. La Contabilidad para autónomos profesionales del sector salud (fisioterapeutas, psicólogos) requiere llevar libros de ingresos y gastos, así como facturas emitidas y recibidas.
- Alta fiscal y epígrafe IAE o actividad profesional acorde. Consultar la Agencia Tributaria para trámites.
- Registro de facturas emitidas y recibidas con conservación mínima de 4 años.
- Si aplica retenciones en recibos (IRPF) y aplicación correcta del IVA (servicios sanitarios exentos en ciertos casos).
Tratamiento del IVA y exenciones específicas
La prestación de servicios sanitarios puede estar exenta de IVA siempre que los servicios sean prestados por profesionales reconocidos y tengan una finalidad sanitaria. No todos los servicios lo son (p. ej. actividades de estética suelen estar gravadas). La contabilidad debe reflejar cuando la factura está exenta.
Guía práctica: guía simple deducciones para fisioterapeutas
Los fisioterapeutas pueden aplicar deducciones comunes si están vinculadas a la actividad profesional y cuentan con justificantes. Entre las deducciones más frecuentes:
- Alquiler de consulta o amortización si el local es propiedad.
- Suministros: electricidad, agua, gas, internet. Si el profesional trabaja desde casa, solo la parte proporcional utilizada para la actividad.
- Material sanitario y consumibles: vendas, geles, camillas (amortización si coste elevado).
- Formación y colegiación profesional.
- Seguros profesionales y de responsabilidad civil.
Guía simple deducciones para fisioterapeutas debe aplicarse con criterios de proporcionalidad y prueba documental. Se recomienda contabilizar cada gasto con su factura y justificar su relación con la actividad.
Contabilidad práctica: cómo llevar contabilidad paso a paso psicólogos
La contabilidad de un psicólogo sigue la lógica de registrar todas las operaciones económicas y conservar soporte documental.
Paso 1: abrir cuentas y establecer método
- Elegir sistema de registro: software contable o libros manuales.
- Crear categorías: ingresos por sesiones, cobros a mutuas, gastos de alquiler, suministros, material, formación.
Paso 2: registrar ingresos y emitir facturas
- Emitir factura por cada servicio, incluyendo datos del cliente cuando proceda y especificando si existe exención de IVA.
- Incluir retención de IRPF cuando proceda si se presta servicio profesional sin relación laboral.
Paso 3: registrar gastos y conservar justificantes
- Anotar fecha, proveedor, concepto y cuenta contable.
- Conciliar extractos bancarios mensualmente.
Paso 4: cierre trimestral y liquidaciones
- Presentar modelos trimestrales (IVA modelo 303 si aplica, retenciones modelo 111, pagos fraccionados modelo 130/131 para IRPF si procede).
- Revisar previsión anual de IRPF.
Paso 5: preparaciones para anual
- Preparar resumen anual y, si procede, el modelo 390 (resumen anual de IVA) y declaraciones del IRPF.
En la práctica, cómo llevar contabilidad paso a paso psicólogos significa automatizar procesos, mantener orden documental y revisar trimestralmente.
Modelo de factura para autónomos sanitarios España: plantilla y campos obligatorios
Una factura válida debe contener: datos del emisor (nombre, NIF, domicilio), datos del receptor (nombre, NIF si procede), número y serie factura, fecha, descripción del servicio, base imponible, tipo impositivo y cuota de IVA o mención de exención, retención de IRPF si aplica y total.
Ejemplo breve de campos clave del modelo de factura para autónomos sanitarios España:
- Número: 2026-001
- Fecha: 12/03/2026
- Profesional: Nombre completo, NIF
- Cliente: Particular o entidad (mutua, empresa)
- Concepto: Sesión de fisioterapia 45 min / Consulta psicológica 50 min
- Base imponible: €50,00
- IVA: exento (art. 20.1.6 LIVA) o 21% según caso
- Retención IRPF: 15% (según situación)
Incluir una copia electrónica y conservarla. Las mutuas pueden exigir facturas con su código interno; registrar también el número de autorización cuando proceda.
Qué hacer si Hacienda exige libros contables: pasos y derechos
Si la Agencia Tributaria solicita los libros contables se debe:
- Responder en el plazo indicado y aportar la documentación solicitada (facturas, extractos bancarios, libros de ingresos y gastos).
- Revisar con calma y corregir errores o regularizar mediante declaraciones complementarias si procede.
- Evaluar asistencia de un asesor o gestoría para la presentación y defensa técnica.
Es importante conocer los derechos del contribuyente: solicitar ampliación de plazo, aportar documentación en formato electrónico y pedir certificación de recepción. qué hacer si Hacienda exige libros contables es actuar con transparencia y con apoyo técnico cuando la complejidad aumente.
Cuánto cuesta gestoría contable para autónomos salud: tarifas y servicios incluidos
El coste de una gestoría varía según los servicios contratados y el volumen de operaciones. Tarifas orientativas 2026 para profesionales sanitarios:
- Contabilidad básica y declaraciones trimestrales: 50–120 €/mes.
- Contabilidad completa (incluye cierre anual y asesoría fiscal): 100–250 €/mes.
- Nóminas y seguridad social (si hay empleados): +30–80 €/mes por nómina.
- Gestión de inspecciones y trámites especiales: tarifas por hora 60–150 €.
Factores que influyen en el precio: número de facturas mensuales, facturación anual, si existen cobros a mutuas, necesidad de conciliaciones bancarias y asesoría continuada. cuánto cuesta gestoría contable para autónomos salud depende del paquete y la especialización en profesionales sanitarios.
Comparativa de software y gestorías: tabla rápida
| Servicio / Nivel |
Autónomos con pocas facturas |
Autónomos con mutuas y personal |
Gestoría especializada salud |
| Coste mensual estimado |
5–20 €/mes |
20–60 €/mes |
80–200 €/mes |
| Facturación automática |
✓ |
✓ |
✓ |
| Gestión mutuas |
✗ |
✓ |
✓ |
| Soporte inspecciones |
✗ |
Parcial |
Completo |
| Recomendado para |
psicólogos con actividad privada |
fisioterapeutas con consultas |
clínicas y consultas con empleados |
Ejemplo práctico: Cómo funciona realmente
📊 Datos del Caso:
- Ingresos por sesión (fisioterapeuta): 40 €
- Sesiones al mes: 80
- Gastos deducibles mensuales: alquiler 600 €, suministros prorrateados 120 €, material 80 €
🧮 Cálculo/Proceso:
- Ingresos mensuales: 40 x 80 = 3.200 €
- Gastos mensuales totales: 600 + 120 + 80 = 800 €
- Base imponible (estimada si no hay IVA por exención): 3.200 €
- Resultado antes impuestos: 3.200 - 800 = 2.400 €
✅ Resultado: Ingreso neto operativo 2.400 €; calcular pagos fraccionados IRPF sobre beneficio y revisar retenciones aplicadas.
Flujo de gestión contable
Paso 1 🧾 → Paso 2 ✍️ → Paso 3 ✅ → Paso 4 📤
Alta fiscal → Registro diario de ingresos/gastos → Liquidaciones trimestrales → Cierre y presentación anual
Checklist contable para consultas sanitarias
- ✓ Alta en Hacienda y SS
- ✓ Registro diario de ingresos
- ✓ Conservación de facturas (4 años)
- ✓ Revisiones trimestrales y conciliación bancaria
Comparativa: software contable vs gestoría especializada
Software contable
- ✓Menor coste mensual
- ⚠Requiere tiempo
- ✓Automatiza facturación
Gestoría especializada
- ✓Asesoría personalizada
- ✓Soporte en inspecciones
- ✗Mayor coste
Ventajas, riesgos y errores comunes
Beneficios / Cuándo aplicar ✅
- Contratar gestoría cuando hay facturación a mutuas o personal contratado. cuánto cuesta gestoría contable para autónomos salud se justifica por la reducción de riesgo fiscal.
- Usar software para automatizar facturación y conciliación si el volumen es bajo.
- Registrar gastos de forma continua para maximizar deducciones descritas en la guía simple deducciones para fisioterapeutas.
Errores que debes evitar / Riesgos ⚠️
- No justificar gastos del hogar aplicados a la actividad.
- Emitir facturas sin numeración correlativa o sin datos obligatorios (modelo de factura para autónomos sanitarios España).
- No responder a requerimientos de Hacienda: demora o ausencia de documentación agrava sanciones. qué hacer si Hacienda exige libros contables.
Preguntas frecuentes
¿Qué gastos pueden deducir los fisioterapeutas?
Los fisioterapeutas pueden deducir alquiler, suministros prorrateados, material sanitario, formación, seguros y colegiación siempre que estén justificados y registrados.
¿Cómo emitir una factura a una mutua?
Emitir factura con datos completos de la mutua, incluir número de autorización o código de la mutua, y conservar comprobantes de envío o recepción.
¿Cuándo presentar el modelo 303 de IVA?
El modelo 303 se presenta trimestralmente si la actividad no está exenta de IVA; en caso de exención, confirmar con la normativa y dejar constancia en las facturas.
¿Qué hacer si Hacienda solicita libros contables?
Atender el requerimiento aportando los libros, facturas y extractos solicitados en plazo; valorar la asistencia de una gestoría. qué hacer si Hacienda exige libros contables.
¿Cuánto cuesta una gestoría para autónomos de la salud?
Desde 50 €/mes para servicios básicos hasta 250 €/mes o más para contabilidad completa y gestión de nóminas. cuánto cuesta gestoría contable para autónomos salud.
¿Cómo llevar contabilidad paso a paso si soy psicólogo?
Registrar ingresos por cliente, emitir facturas, apuntar gastos y conservar todo el soporte documental; realizar conciliaciones y presentar declaraciones trimestrales. cómo llevar contabilidad paso a paso psicólogos.
¿Existe un modelo de factura obligatorio para autónomos sanitarios?
No hay un único formulario oficial, pero las facturas deben contener los campos obligatorios y mencionar la exención de IVA cuando aplique. modelo de factura para autónomos sanitarios España.
Conclusión
La Contabilidad para autónomos profesionales del sector salud (fisioterapeutas, psicólogos) exige orden, documentación y conocimiento de deducciones específicas. Con modelos de factura correctos, registro continuo y apoyo técnico cuando sea necesario, se minimiza el riesgo fiscal y se optimizan los resultados.
TU PRÓXIMO PASO:
- Revisar y organizar las facturas de los últimos 12 meses; identificar deducciones según la guía simple deducciones para fisioterapeutas.
- Configurar un modelo de factura para autónomos sanitarios España y comenzar a emitir con numeración correlativa.
- Comparar 2 opciones de gestoría/softwares, valorar cuánto cuesta gestoría contable para autónomos salud y decidir por soporte profesional o autogestión.