¿Preocupa la tributación al vender en plataformas como Amazon, eBay o Etsy? ¿No queda claro quién recauda el IVA, cómo actuar si el marketplace retiene cobros o qué formularios presentar? Esta guía resuelve la Tributación de ventas en marketplaces (Amazon, eBay, Etsy) con pasos prácticos, modelos y ejemplos para pymes y autónomos en España.
Puntos clave: lo que debes saber en 1 minuto
- ✅ Responsabilidad compartida: En muchos casos el marketplace actúa como facilitador y puede recaudar IVA o aplicar retenciones, pero el vendedor mantiene obligaciones fiscales directas.
- ✅ OSS para ventas intra-UE: La ventanilla única (OSS) simplifica declarar IVA en la UE cuando se superan umbrales o se presta el servicio de venta a distancia.
- ✅ Actuar si retienen ventas: Cuando un marketplace retiene pagos (por ejemplo, Amazon), revisar la causa, recopilar documentación y reclamar formalmente es la primera acción.
- ✅ Diferencias por plataforma: Diferencia IVA ventas Amazon y Etsy España puede ser clave: Amazon puede recaudar en origen; Etsy suele dejar la responsabilidad al vendedor si no es facilitador en España.
- ✅ Documentación y modelos: Modelos 036/037, 369 (OSS) y facturación correcta son esenciales para evitar sanciones.
Cómo afecta la tributación según el tipo de marketplace 💡
Las obligaciones fiscales dependen de si el operador es facilitador de mercado (marketplace recoge y remite IVA/sales tax) o si solo proporciona la plataforma. En la UE la figura del facilitador está regulada y ha evolucionado desde 2021. Para detalles oficiales sobre normativa OSS y e-commerce en la UE: Comisión Europea - IVA en e‑commerce.
- 💰 Amazon (en mercados donde actúa como facilitador): puede emitir comprobantes y retener IVA en origen.
- 💰 Etsy: frecuentemente deja la gestión del IVA al vendedor, salvo en países donde actúe como agente fiscal.
- 💰 eBay: modelo mixto; revisar contratos y notificaciones propias del país.
Tabla comparativa rápida:
| Plataforma |
Actuación común |
Quién declara IVA |
Notas clave |
| Amazon |
Facilitador en varios países |
Marketplace (en esos casos) / vendedor si no |
Revisar notificaciones en Seller Central |
| Etsy |
Mayoritariamente no facilitador |
Vendedor |
Requerir alta en registros fiscales según volumen |
| eBay |
Mixto |
Depende del país y tipo de venta |
Comprobar rol en cada mercado |
Qué hacer si retienen ventas en Amazon ✅
Cuando ocurren retenciones de pagos por parte de Amazon es crucial actuar con método:
Paso 1: identificar la causa
- ⚠️ Revisar notificaciones en el panel de Amazon Seller Central.
- ⚠️ Comprobar si la retención es por verificación de identidad, problemas de IVA, reclamaciones de clientes o cumplimiento de políticas.
Paso 2: recopilar documentación
- 🛠️ Facturas emitidas y recibidas.
- 🛠️ Contratos con proveedores y pruebas de envío (tracking).
- 🛠️ Comunicaciones con clientes y con Amazon.
Paso 3: reclamar formalmente
- 💡 Enviar un dossier a Amazon vía Seller Central con referencia y pruebas.
- 💡 Si no hay respuesta o la retención supone un daño económico, considerar una reclamación por escrito y, si procede, asesoría fiscal.
Paso 4: acciones fiscales paralelas
- ⚖️ Documentar cualquier importe no ingresado para ajustar libros y declaraciones.
- ⚖️ Cumplimentar obligaciones pendientes (IVA, modelos) para evitar sanciones autónomas.
La frase qué hacer si retienen ventas en Amazon aparece con frecuencia en consultas de vendedores; la respuesta inmediata es documentar, reclamar y ajustar contablemente.
Guía paso a paso IVA Etsy España 📋
Esta sección corresponde a la guía paso a paso IVA Etsy España y explica qué debe hacer un vendedor residente o con actividad fiscal en España.
1. Determinar si Etsy actúa como facilitador
- 💡 Revisar comunicaciones de Etsy para España en el centro de ayuda. Si Etsy aplica y declara IVA en nombre del vendedor, la gestión es diferente.
2. Alta fiscal y emisión de facturas
- 🛠️ Darse de alta en el censo (Modelo 036/037) si la actividad es habitual.
- 🛠️ Emitir factura con IVA cuando proceda. Incluir NIF y desglose del impuesto.
3. Aplicación de tipos y uso de OSS
- ⚖️ Para ventas a consumidores en otros países de la UE, evaluar si conviene usar OSS (Modelo 369) para consolidar declaraciones del IVA.
- ⚖️ Consultar límites y reglas en la web de la Agencia Tributaria: Agencia Tributaria.
4. Registro de IVA soportado y repercutido
- 💰 Registrar comisiones de Etsy, tarifas de envío y otras comisiones como gasto deducible; contabilizar el IVA asociado si procede.
5. Presentación y plazos
- 🕒 Declarar periódicamente IVA (modelo 303) y presentar resumen anual (modelo 390) si aplica.
La guía paso a paso IVA Etsy España requiere atención en la emisión de facturas y la elección entre declarar en cada país o usar OSS.
Comparativa: Amazon vs Etsy - rol fiscal
Amazon
- ✓Facilitador en mercados claves
- ⚠Retenciones por verificación
- ✓Panel centralizado (Seller Central)
Etsy
- ✓Vendedor responsable en muchos casos
- ✗Menos automatización fiscal
- ⚠Requiere comprobación por país
Guía simple retenciones ventas marketplaces España ⚠️
La guía simple retenciones ventas marketplaces España resume pasos rápidos para casos de retención de ingresos por marketplaces.
- 💡 Confirmar motivo: retención por KYC, fraude, reclamación, o por obligaciones fiscales del propio marketplace.
- 💡 Solicitar desglose: pedir a la plataforma un desglose formal del importe retenido.
- 💡 Notificar al asesor fiscal: registrar el evento para ajustar declaraciones y evitar problemas posteriores.
- 💡 Reclamar si procede: usar canales oficiales del marketplace y conservar acuses de recibo.
En España, las retenciones que afectan cobros no eximen de presentar modelos fiscales. Registrar cualquier impago o retención mantiene la trazabilidad para la Agencia Tributaria.
Obligaciones fiscales ventas en marketplaces para principiantes 📘
La sección obligaciones fiscales ventas en marketplaces para principiantes pretende simplificar los pasos iniciales para quien empieza a vender.
Alta y registros básicos
- 🛠️ Darse de alta en Hacienda (Modelos 036/037).
- 🛠️ Obtener NIF o NIE fiscal si procede.
Facturación y libros
- ⚖️ Emitir factura por cada venta cuando la normativa lo exija.
- ⚖️ Llevar libros de ingresos y gastos, registrar comisiones y tarifas de plataforma.
Declaraciones periódicas
- 💰 Modelo 303 (IVA) trimestral y 349 si hay operaciones intracomunitarias relevantes.
- 💰 Modelo 369 para OSS cuando se opte por la ventanilla única.
Cumplimiento de DAC7
- 🔎 Registrar y conservar datos de clientes y operaciones según DAC7; los marketplaces remitirán información de actividades a las autoridades fiscales.
Ejemplo práctico: cómo funciona realmente 📊
📊 Datos del caso:
- Variable A: Venta en Amazon desde España a consumidor en Francia por 120 € (incluye 20 € de envío)
- Variable B: Comisión de Amazon: 15 € (sin IVA declarado) + tarifa de logística 10 €
🧮 Cálculo/Proceso:
- Precio neto venta: 120 € (si el precio incluye IVA, separar el IVA aplicable según tipo francés; para simplificar, suponer IVA 20% sobre 100 €)
- Importe repercutido (IVA): 20 € (si vendedor aplica IVA en origen) o declarado por marketplace si actúa como facilitador.
- Base imponible para vendedor: 100 € - comisiones 25 € = 75 € (beneficio antes de otros gastos)
✅ Resultado: Si Amazon actúa como facilitador y declara IVA en Francia, el vendedor deberá contabilizar la operación como ingreso bruto y ajustar comisiones; si no, debe declarar IVA en España o vía OSS según volumen.
Flujo visual: proceso fiscal al vender en un marketplace
🟦 Paso 1 → 🟧 Paso 2 → ✅ Éxito
🟦 Paso 1: Alta fiscal y configuración de impuestos en la cuenta del marketplace.
🟧 Paso 2: Emisión de facturas y registro de comisiones y retenciones.
✅ Éxito: Declaraciones presentadas (IVA/OSS) y contabilidad alineada.
Checklist fiscal para vender en marketplaces
- ✓Alta en Hacienda (036/037)
- ✓Configurar impuestos en la plataforma
- ✓Registrar comisiones y gastos
- ✓Presentar IVA/OSS y conservar documentación
Ventajas, riesgos y errores comunes
✅ Beneficios / cuándo aplicar
- 💰 Simplificación administrativa al usar OSS para ventas intra-UE.
- 💰 Reducción de riesgo fiscal si el marketplace actúa como facilitador.
⚠️ Errores que debes evitar / riesgos
- ⚠️ No identificar si el marketplace está reteniendo o declarando IVA en destino.
- ⚠️ No registrar comisiones y tarifas; puede generar diferencias en la base imponible.
- ⚠️ No presentar modelos 369/303 a tiempo.
Preguntas frecuentes
¿qué hacer si retienen ventas en Amazon y no dan explicaciones?
Contactar con Amazon a través de Seller Central, recopilar pruebas y notificar al asesor fiscal. Si la retención persiste, considerar reclamación formal y registro del impacto contable.
¿cómo se aplica el IVA a ventas en Etsy desde España?
Seguir la guía paso a paso IVA Etsy España: darse de alta, emitir facturas cuando corresponda y usar OSS si conviene para ventas intra-UE.
¿cuál es la diferencia IVA ventas Amazon y Etsy España?
La diferencia IVA ventas Amazon y Etsy España suele ser que Amazon actúa como facilitador en más jurisdicciones, mientras Etsy en muchos casos requiere que el vendedor gestione el IVA.
¿existe una guía simple retenciones ventas marketplaces España?
Sí: confirmar motivo, solicitar desglose, reclamar vía plataforma y registrar el hecho para efectos fiscales.
¿qué obligaciones fiscales ventas en marketplaces para principiantes son imprescindibles?
Alta en Hacienda (036/037), emitir facturas, llevar libros y presentar IVA (303) y, si procede, OSS (369).
¿cómo registrar contablemente una comisión de marketplace?
Registrar la comisión como gasto en la cuenta de gastos correspondiente y, si tiene IVA deducible, reflejar el IVA soportado en libros.
¿qué es OSS y cuándo usarlo?
OSS (One Stop Shop) permite declarar IVA de ventas a consumidores en otros Estados miembro de la UE en una única declaración (modelo 369) cuando se superan límites o se opta por su uso.
¿qué obligaciones trae DAC7 para vendedores en marketplaces?
DAC7 implica intercambio de información entre plataformas y autoridades fiscales; conservar documentación y cumplir obligaciones de identificación.
TU PRÓXIMO PASO:
- Registrar la actividad si aún no está dada de alta (Modelo 036/037).
- Revisar el panel del marketplace para confirmar si actúa como facilitador y descargar comprobantes.
- Concertar una sesión con asesor fiscal y ajustar el calendario de presentaciones (303/369/349).